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本文導讀目錄：

1、農(nóng)業(yè)信貸擔保政策優(yōu)勢農(nóng)業(yè)信用擔保貸款政策

2、農(nóng)業(yè)信貸擔保政策分析農(nóng)業(yè)信貸擔保政策分析報告

農(nóng)業(yè)信貸擔保政策優(yōu)勢農(nóng)業(yè)信用擔保貸款政策 ♂

農(nóng)業(yè)信貸擔保政策優(yōu)勢農(nóng)業(yè)信用擔保貸款政策

本篇文章給大家談談農(nóng)業(yè)信貸擔保政策優(yōu)勢，以及農(nóng)業(yè)信用擔保貸款政策對應的知識點，希望對各位有所幫助，不要忘了收藏本站喔。

本文目錄一覽：

• 1、農(nóng)業(yè)補貼政策2022標準
• 2、融資擔保在普惠金融中起什么作用？
• 3、中國銀行益農(nóng)貸個人涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)鏈經(jīng)營貸款擔保方式分為哪些？

2022年農(nóng)業(yè)補貼主分為以下九類人群：

1、輪作與種養(yǎng)結(jié)合；

2、開展秸稈綜合利用的經(jīng)營者；

3、開展畜禽糞資源化利用的經(jīng)營者；

4、種植者；

5、購置農(nóng)機的經(jīng)營者；

6、生態(tài)畜牧的牧民；

7、開展重金屬治理的經(jīng)營者；

8、開展深耕土地的經(jīng)營者；

9、殘膜回收利用的經(jīng)營者。

有五類人是得不到農(nóng)業(yè)補貼的，主要包括土地荒廢3年以上者、從事非農(nóng)生產(chǎn)者、生產(chǎn)造成嚴重污染者、用地未經(jīng)審批者以及套取和冒領(lǐng)補貼者。

2022年農(nóng)業(yè)補貼強力扶持這5類項目：

1、國家現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園創(chuàng)建；

2、田園綜合體項目；

3、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展示范園項目；

4、農(nóng)村一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展先導區(qū)項目；

5、對養(yǎng)殖基地與農(nóng)產(chǎn)品流通設施的扶持。

根據(jù)《農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金管理辦法》

第六條??農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金主要用于以下方面：

（一）耕地地力保護支出。

主要用于支持保護耕地地力。對已作為畜牧養(yǎng)殖場使用的耕地、林地、成片糧田轉(zhuǎn)為設施農(nóng)業(yè)用地、非農(nóng)征（占）用耕地等已改變用途的耕地，以及長年拋荒地、占補平衡中“補”的面積和質(zhì)量達不到耕種條件的耕地等不予補貼。

（二）農(nóng)機購置補貼支出。

主要用于支持購置先進適用農(nóng)業(yè)機械，以及開展報廢更新和相關(guān)創(chuàng)新試點等方面。

（三）農(nóng)業(yè)綠色發(fā)展與技術(shù)服務支出。

主要用于支持重點作物綠色高質(zhì)高效、旱作節(jié)水農(nóng)業(yè)、果菜茶有機肥替代化肥試點、農(nóng)機深松整地、基層農(nóng)技推廣改革與建設、良種良法技術(shù)推廣等方面。

（四）農(nóng)業(yè)經(jīng)營方式創(chuàng)新支出。

主要用于支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體培育、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)社會化服務、高素質(zhì)農(nóng)民培育計劃、農(nóng)業(yè)信貸擔保業(yè)務補獎等方面。

（五）農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展支出。

主要用于支持優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展、奶業(yè)振興行動和畜禽健康養(yǎng)殖、國家現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)強鎮(zhèn)等農(nóng)村一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展、地理標志農(nóng)產(chǎn)品保護、信息進村入戶等方面。

（六）黨中央、國務院確定的支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展的其他重點工作。

農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金不得用于興建樓堂館所、彌補預算支出缺口等與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展無關(guān)的支出。

一直以來，在金融圈內(nèi)有看法認為，融資擔保行為未提供有效金融資源，并未減少信息不對稱等不利因素，只是轉(zhuǎn)嫁了銀行等機構(gòu)的風險而已。事實上，自1840年瑞士誕生專業(yè)融資擔保產(chǎn)業(yè)以來的100多年里，融資擔保業(yè)對世界金融的繁榮起到了舉足輕重的作用，尤其是在普惠金融的發(fā)展歷程中，更是不可或缺。

融資擔保是普惠金融的橋梁。 現(xiàn)行融資擔保行業(yè)的“憲法”——《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》在第1條便開明宗義，本行政法規(guī)的核心目的便是“支持普惠金融發(fā)展”和“促進資金融通”。

融資擔保如何對普惠金融產(chǎn)生作用

專業(yè)融資擔保機構(gòu)在發(fā)揮一般擔保功能的基礎上，對金融領(lǐng)域具有兩個明顯的促進功能：一是為用戶增信，二是金融信用放大。

融資擔保的增信作用： 專業(yè)的融資擔保機構(gòu)利用自身的信用能力為借款人向金融機構(gòu)提供擔保，這是其一般業(yè)務模式。在被擔保人進行招投標、產(chǎn)品質(zhì)量、合同履約、工程質(zhì)量、付款保證等領(lǐng)域，通過向債權(quán)人提供保證擔保，可以起到減少或替代債務人支付保證金的義務，減少占壓債務人的流動資金，也起到了促進資金融通的作用。

通過第三方的擔保增信，債務人在資本市場、信貸市場、生產(chǎn)流通、工程建設領(lǐng)域的資金獲得或支持能力顯著增加。如果沒有融資擔保機構(gòu)的增信，一大部分用戶獲得金融支持的概率將大打折扣，甚至與金融支持無緣。擔保增信成為了弱勢用戶與金融機構(gòu)融通最直接的橋梁。

融資擔保的信用放大作用： 在常規(guī)的擔保業(yè)務中，融資擔保機構(gòu)的擔保是種信用支持，其可能承擔的擔保責任只是種或然責任，并不意味著擔保的債務一定會違約，從而觸動其實際承擔責任。這種或然責任的內(nèi)在機理，準許融資擔保機構(gòu)放大自己的信用。體現(xiàn)在具體的制度中，則是融資擔保機構(gòu)的凈資產(chǎn)放大倍數(shù)。中國法律規(guī)定，“融資擔保公司的擔保責任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10倍”，“對主要為小微企業(yè)和農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民服務的融資擔保公司”，可以達到15倍。

很明顯，融資擔保機構(gòu)可以利用這種自身資信的放大能力，為社會上的潛在用戶放大信用。如果用戶相對集中在小微、三農(nóng)等金融能力弱勢領(lǐng)域，必將大大促進該類企業(yè)的金融可獲得性，提高金融普及率。這正是普惠金融的應有含義。根據(jù)2018年中國擔保論壇會議公布的數(shù)據(jù)，“融資擔保行業(yè)經(jīng)過25年的發(fā)展，形成了凈資產(chǎn)超過1.2萬億元、擔保能力超過10萬億元規(guī)模的良好局面”。按照這個數(shù)字，僅融資擔保機構(gòu)的信用支撐能力，理論上最高可以達到18萬億左右。

這些信用支撐力如果全部在金融領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)，帶來的影響力已經(jīng)不是可有可無，而是舉足輕重。換句話說，如果缺少了融資擔保這一環(huán)節(jié)，金融市場注定是殘缺不全的。從本質(zhì)上看，融資擔保創(chuàng)造并增加了金融競爭力，而不是簡單的風險轉(zhuǎn)嫁。

政府介入融資擔保的理論與實踐

融資擔保憑借金融放大功能，為政府介入經(jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)支持提供了有效便捷的金融工具。這一點在理論和實踐上均得到了很好的體現(xiàn)。

某國外學者認為，政府提供公共產(chǎn)品的原因在于公共產(chǎn)品的非排他性和非競爭性引起市場失靈。也有部分學者認為，政府介入擔保是價格扭曲的原因之一而持否定態(tài)度。但當今世界上絕大部分發(fā)達國家政府都在直接介入融資擔保領(lǐng)域。

當今政府利用政策性融資擔保機制支持中小企業(yè)和弱勢群體的發(fā)展，成為一種普遍現(xiàn)象。中國政府從上世紀90年代起逐步推行融資擔保政策，對小微經(jīng)濟主體起到的促進作用顯而易見。一個微觀的例子是，中型的政策性融資擔保機構(gòu)——北京首創(chuàng)融資擔保有限責任公司。從1997年開始的20年的時間里，該公司“累計擔保項目近3萬個，提供了超2500億元擔保服務，其中擔保項目中的95%以上都是為中小微企業(yè)提供的擔保服務”。

中國政策性融資擔保業(yè)的機制與實踐： 截至2016年底，有據(jù)可查的中國融資擔保機構(gòu)大約為7225家。國有控股的機構(gòu)在2014年為26.3%，此后比例逐年增高，其中農(nóng)業(yè)擔保機構(gòu)已經(jīng)超過65%。為了解決小微和三農(nóng)領(lǐng)域的融資問題，我國政府制定了許多政策。2015年，國務院出臺了《關(guān)于促進融資擔保行業(yè)加快發(fā)展的意見》，加速了國家財政資金介入融資擔保行業(yè)的步伐，提出了“小微企業(yè)和‘三農(nóng)’融資擔保在保戶數(shù)占比五年內(nèi)達到不低于60%的目標”。

2015年7月，財政部、農(nóng)業(yè)部、銀監(jiān)會聯(lián)合出臺了《關(guān)于財政支持建立農(nóng)業(yè)信貸擔保體系的指導意見》，正式開啟了全國農(nóng)業(yè)信貸擔保體系建設的步伐。目前全國共有33個?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）組建省級農(nóng)擔公司。截至2018年末，共設立分支機構(gòu)1520家（其中自設機構(gòu)548家，與地方政府或其他金融機構(gòu)合作設立972家業(yè)務網(wǎng)點），共有專職員工2457人（其中分支機構(gòu)專職員工1499人），對全國1050個主要農(nóng)業(yè)縣的業(yè)務覆蓋率達到90%以上，已建成上下聯(lián)動、緊密可控的農(nóng)業(yè)信貸擔保網(wǎng)絡體系。

作為該體制的優(yōu)秀典型，安徽省農(nóng)業(yè)信貸融資擔保有限公司以“勸耕貸”作為主導產(chǎn)品，截至2019年6月，累計為17338戶新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體提供貸款擔?？傤~76.28億元的融資擔保服務，覆蓋全省65%以上的鄉(xiāng)鎮(zhèn)和省內(nèi)全部貧困縣、產(chǎn)糧大縣、農(nóng)業(yè)大縣，其中一大部分用戶得益于農(nóng)業(yè)擔保的增信，才獲得了金融支持。我國政府利用融資擔保機制，在金融獲得能力相對差的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)村改造、農(nóng)民生活領(lǐng)域，建立了不完全市場下的強大補充支撐。

根據(jù)《關(guān)于促進融資擔保行業(yè)加快發(fā)展的意見》，國務院還單獨設立了國家融資擔?；?，于2018年7月完成工商注冊，注冊資本661億元，首期出資166億元全部到位，并于2018年9月正式運營。

2019年1月，國務院辦公廳發(fā)布《關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔?；鹱饔们袑嵵С中∥⑵髽I(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導意見》，再次對政策性融資擔保機構(gòu)的經(jīng)營提出明確要求：要求各級政府性融資擔保、再擔保機構(gòu)要回歸擔保主業(yè)，堅守支小支農(nóng)融資擔保主業(yè)，主動剝離政府債券發(fā)行和政府融資平臺融資擔保業(yè)務，嚴格控制閑置資金運作規(guī)模和風險，不得向非融資擔保機構(gòu)進行股權(quán)投資，逐步壓縮大中型企業(yè)擔保業(yè)務規(guī)模，確保支小支農(nóng)擔保業(yè)務占比達到80%以上。要求支小支農(nóng)擔保金額占全部擔保金額的比例不得低于80%，其中單戶擔保金額500萬元及以下的占比不得低于50%。并要求建立風險共擔機制，“原則上國家融資擔保基金和銀行業(yè)金融機構(gòu)承擔的風險責任比例均不低于20%，省級擔保、再擔?；穑C構(gòu)）承擔的風險責任比例不低于國家融資擔?；鸪袚谋壤?。政府為了扶持小微企業(yè)，再次利用融資擔保機制，構(gòu)建起了全國性的可持續(xù)信用放大機制，直面小微實體經(jīng)濟領(lǐng)域的融資難、融資貴問題。截至2019年3月末，基金再擔保合作業(yè)務規(guī)模累計已超過800億元，擔保戶數(shù)超過50000戶，政策效應開始顯現(xiàn)。

中國的商業(yè)性擔保機構(gòu)何去何從

融資擔保機制的積極作用顯而易見，但融資擔保行業(yè)的風險也不容置疑。低收益與高風險的不匹配，勢必對融資擔保機構(gòu)的可持續(xù)運行提出了挑戰(zhàn)。為了解決該問題，各國的普遍做法是由政府設立可持續(xù)的財政補償機制，為融資擔保機構(gòu)持續(xù)“輸血”。但是，如果政策不具有擔保行業(yè)內(nèi)的普惠性，對非國資的擔保機構(gòu)也會產(chǎn)生一定的擠出效應。國際經(jīng)驗看，各國政府介入的融資性擔保公司已經(jīng)占了融資擔保的主導地位，商業(yè)性擔保機構(gòu)已經(jīng)基本退出了貸款擔保業(yè)務。不出意外，中國可能也將延續(xù)該趨勢。

總體看， 融資擔保機制提高了用戶的金融可獲得性，降低了金融服務的門檻，創(chuàng)造、放大了信用支持資源，建立了消除金融不公平的有效路徑 ——這正是普惠金融的初衷和落腳點。政策性擔保機構(gòu)利用政策約束和激勵措施，把主營業(yè)務范圍聚焦在中小微、“三農(nóng)”領(lǐng)域業(yè)務范圍，利用擔保增信和杠桿放大作用，深度支持在市場競爭中處于邊緣、弱勢的群體，充分詮釋了普惠金融理念中的平等、包容等內(nèi)涵，提高了財政資金的利用效率，讓擔保成為弱者得以擁抱金融的有效媒介。

中國銀行益農(nóng)貸個人涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)鏈經(jīng)營貸款可采用中行認可的抵（質(zhì)）押擔保、保證擔保等方式，優(yōu)勢區(qū)域和普通區(qū)域均可以采用以下三種擔保方式中的任意一種敘做業(yè)務：

1、抵（質(zhì)）押擔保：符合中行現(xiàn)行的個人投資經(jīng)營貸款產(chǎn)品政策的相關(guān)抵（質(zhì)）押擔保方式。

2、專業(yè)擔保公司擔保：由中行準入專業(yè)擔保公司提供不可撤銷的連帶全程責任保證擔保。

3、公司擔保：在中行有信貸額度的下游農(nóng)產(chǎn)品加工及銷售企業(yè)提供擔保，此擔保需經(jīng)風險管理、公司業(yè)務部門同意，且占用此企業(yè)在中行的信貸額度。

在具體業(yè)務開辦中，業(yè)務經(jīng)辦機構(gòu)可根據(jù)所在區(qū)域優(yōu)勢級別、同業(yè)做法、市場慣例、借款人資信情況、還款能力以及借款人的銷售回籠資金能否監(jiān)控等因素，在選擇上述規(guī)定的擔保方式外，選擇其他擔保方式進行補充。

以上內(nèi)容供您參考，業(yè)務規(guī)定請以實際為準。

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本文目錄一覽：

• 1、我國現(xiàn)行的的農(nóng)村金融政策是什么？
• 2、當前財政支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的政策主要有哪些？
• 3、陳曉潔的政策性擔保對農(nóng)業(yè)貸款可獲得性的影響效果

一、近年來我國農(nóng)村金融扶持主要政策執(zhí)行中存在問題分析

(一)部分政策存在明顯的臨時性特征農(nóng)業(yè)信貸擔保政策分析，而且數(shù)額有限

如財政部關(guān)于呆賬核銷和貸款自主核銷政策農(nóng)業(yè)信貸擔保政策分析，僅對金融機構(gòu)(自2008年1月1日至2010年12月31日)發(fā)放并認定為不良的中小企業(yè)和涉農(nóng)貸款有效，而此時間段內(nèi)的新增貸款在近期形成呆賬的可能性很小，因此導致短期內(nèi)該政策“優(yōu)而不惠”的結(jié)果；銀行業(yè)監(jiān)管收費政策實行的是三年一定的收費政策，現(xiàn)行政策2010年到期；金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準備金稅前扣除政策也是自2008年1月1日起至2010年12月31日止執(zhí)行；對農(nóng)村信用社的稅收減免政策則分試點地區(qū)和進一步擴大試點地區(qū)，分別執(zhí)行至2008年底和2009年底。

(二)部分政策尚在試點中或存在局限，受惠面有限

如涉農(nóng)貸款增量獎勵政策，2009年僅在黑龍江、山東、河南、湖南、新疆、云南省等6個省(區(qū))試點，2010年則擴大將江蘇、安徽、內(nèi)蒙古3省(區(qū))納入政策試點范圍。又如農(nóng)村金融機構(gòu)定向費用補貼僅針對村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社三類農(nóng)村金融機構(gòu)而言，顯然對服務農(nóng)村且服務時間更長、遺留歷史問題更多的農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行不公平。

(三)部分政策缺乏細則與整合，影響農(nóng)業(yè)信貸擔保政策分析了具體執(zhí)行效果

一是對有關(guān)概念內(nèi)涵與外延缺乏科學的界定容易造成執(zhí)行的混亂。如關(guān)于涉農(nóng)貸款，在涉農(nóng)貸款損失準備金稅前扣除政策中，特指《涉農(nóng)貸款專項統(tǒng)計制度》(銀發(fā)[2007]246號)統(tǒng)計的農(nóng)戶貸款、農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款；但在貸款增量獎勵政策中，涉農(nóng)貸款特指縣域金融機構(gòu)發(fā)放的，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)村建設和農(nóng)民生產(chǎn)生活的貸款，具體統(tǒng)計口徑以《涉農(nóng)貸款專項統(tǒng)計制度》規(guī)定為準。根據(jù)銀發(fā)[2007]246號文件，涉農(nóng)貸款除了農(nóng)村貸款(農(nóng)戶貸款、農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款)外，還包括城市企業(yè)及各類組織涉農(nóng)貸款。二是現(xiàn)行的農(nóng)村金融扶持政策有些兌付、獎勵條件設置有些籠統(tǒng)；有些程序性規(guī)定不甚明了，猶欠細則與整合，特別是缺乏源于基層貸款主體的民主監(jiān)督及匯總申報考核確認的制度建設；有些則審查、審批程序復雜，各級各部門理解不一致，反復較多，執(zhí)行成本較高。以上這些都影響到農(nóng)村金融業(yè)務的引導與激勵政策的有效實施。

(四)部分政策設置門檻太高，影響了農(nóng)村金融機構(gòu)的積極性

如縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵工作和農(nóng)村金融機構(gòu)定向費用補貼工作都強調(diào)遵循政府扶持、商業(yè)運作、風險可控、管理到位的基本原則，設置了一系列的條件，如涉農(nóng)貸款增量獎勵政策僅“對縣域金融機構(gòu)上年涉農(nóng)貸款平均余額同比增長超過15%的部分，按2%的比例給予獎勵。對上年末不良貸款率同比上升的縣域金融機構(gòu)，不予獎勵?！鞭r(nóng)村金融機構(gòu)定向費用補貼僅“對上年貸款平均余額同比增長，且達到銀監(jiān)會監(jiān)管指標要求的貸款公司和農(nóng)村資金互助社，上年貸款平均余額同比增長、上年末存貸比高于50%且達到銀監(jiān)會監(jiān)管指標要求的村鎮(zhèn)銀行，按其上年貸款平均余額的2%給予補貼”。這兩個政策同時設計了與貸款增長、不良貸款率掛鉤兩個門檻，顯然由于農(nóng)村金融成本高、效率低的特點，對金融機構(gòu)支持三農(nóng)發(fā)展和提升農(nóng)村金融服務質(zhì)量、水平吸引不大，也不符合制度設計的初衷。

(四)針對農(nóng)村合作金融機構(gòu)的政策扶持力度有待進一步加強

一是資金扶持力度有待加強。一方面，由于農(nóng)村信用社長期以來信貸資產(chǎn)質(zhì)量和統(tǒng)計數(shù)據(jù)不實，根據(jù)2002年末全國農(nóng)村信用社報表而計算的資不抵債金額并不是真實的損失數(shù)量；另一方面，對改革試點地區(qū)農(nóng)村信用社的一半損失，短期內(nèi)靠地方和信用社自身顯然是無法彌補的。二是資金支持方式有待完善。與支持國有商業(yè)銀行改革，國家以賬面價格收購和剝離銀行不良資產(chǎn)以及用外匯儲備向銀行注資的方式不同，國家對農(nóng)村信用社改革在資金扶持上采取了“花錢買機制”的方式，力求促進改革措施的真正到位。但由于資金扶持條件的有限性和轉(zhuǎn)制期限的倉促性，致使“花錢買機制”短期內(nèi)唯以實現(xiàn)預期的理論效果。

二、國外農(nóng)村金融扶持政策的實踐及經(jīng)驗

為促進農(nóng)村金融的發(fā)展，很多國家在農(nóng)村金融扶持體系建設方面進行了長期的探索和實踐，積累了許多有益的經(jīng)驗。考察國外農(nóng)村金融扶持政策實線及經(jīng)驗，對我國農(nóng)村金融政策的建設和完善具有重要的借鑒意義。

(一)利用行政和法律等手段對農(nóng)村金融服務進行強制和引導

一是政府扶持建立農(nóng)村金融機構(gòu)。美國、法國、日本都由政府出資設立了專為“三農(nóng)”發(fā)展服務的金融機構(gòu)，并通過立法明確了農(nóng)村金融體系的主體和市場地位。印度出臺了《銀行國有化法案》，明確規(guī)定商業(yè)銀行必須在農(nóng)村地區(qū)設立一定數(shù)量的分支機構(gòu)。印度儲備銀行要求商業(yè)銀行在城市開設一家分支機構(gòu)，必須同時在邊遠地區(qū)開設2-3家分支機構(gòu)，否則將不予審批。二是對金融機構(gòu)提供“三農(nóng)”金融服務的責任進行強制或引導。如印度中央銀行規(guī)定要求所有的銀行包括外資銀行要有18%的貸款投入到優(yōu)先領(lǐng)域，即主要與農(nóng)業(yè)有關(guān)的領(lǐng)域。《美國社區(qū)再投資法》規(guī)定所有的金融機構(gòu)要把貸款的15%投放到社區(qū)，政府對達到法律要求比例的金融機構(gòu)進行獎勵。

(二)利用財稅優(yōu)惠政策對農(nóng)村金融的可持續(xù)發(fā)展進行鼓勵和引導

為提高農(nóng)村金融服務“三農(nóng)”的積極性，各國普遍采取在財政、稅收、監(jiān)管等政策上給予適當優(yōu)惠。一是財政補貼。日本在20世紀50年代就制定了農(nóng)業(yè)改良資金補貼計劃，規(guī)定商業(yè)銀行從事低息農(nóng)業(yè)貸款可以得到政府的利息補貼，因特殊呆賬而造成的損失還可以得到政府的補償。美國則以財政補貼為保障撬動涉農(nóng)貸款，農(nóng)場主可用尚未收獲的農(nóng)產(chǎn)品作抵押，從農(nóng)產(chǎn)品信貸公司取得9個月期限的“無追索權(quán)貸款”，當市場價格不利時，農(nóng)場主以農(nóng)產(chǎn)品現(xiàn)貨歸還貸款，貸款公司從政府取得損失補貼。二是稅收減免。這是各國普遍采用的一項優(yōu)惠政策。泰國、荷蘭等國家對主要的涉農(nóng)金融機構(gòu)給予長期的免稅政策。美國的稅法規(guī)定凡農(nóng)業(yè)貸款占貸款總額25%以上的商業(yè)銀行，可以在稅收方面享受優(yōu)惠待遇。三是政府直接或間接撥款，擴大農(nóng)村金融機構(gòu)資金供給。如日本政府通過提供低利貸款和認購低息貸款，為涉農(nóng)金融機構(gòu)提供資金支持。美國聯(lián)邦土地銀行可向金融市場發(fā)行債券和票據(jù)籌集資金。

(三)把合作金融作為農(nóng)業(yè)金融制度的基礎加以重點扶持

美國、德國、日本和法國等許多發(fā)達國家的實踐證明，合作經(jīng)濟是組織個體農(nóng)民、個體工商戶及中小企業(yè)發(fā)展經(jīng)濟、參與市場競爭的有效組織形式。合作金融的參加者多是社會中低收入階層和貧困階層，是市場競爭中的弱者。美國、日本、德國等一些經(jīng)濟發(fā)達的國家明確信用社是不以盈利為目的的公益法人，免征稅收。如美國國會于1937年決定對信用社享受免征聯(lián)邦收入所得稅的待遇，并在《聯(lián)邦信用社法案》中作了明確的規(guī)定。同時，美國信用社的資金來源主要為其社員的儲蓄性股份，作為一種長期負債，所有者權(quán)益由儲備、公積金和未分配的盈余這三部分組成，并不包括儲蓄性股份，所以社員存放在信用社的資金名義上仍被稱為“股份”，其收益也即為“紅利”，而不是利息，從而免征個人利息所得稅，這兩大免稅特點使信用社迅速成為最受歡迎的金融機構(gòu)。日本在政府的扶持下，建立了全國聯(lián)網(wǎng)的不以盈利為目的的、扎根農(nóng)村的合作金融組織，在農(nóng)村發(fā)揮著信貸主渠道的作用。

(四)通過完善農(nóng)村金融市場環(huán)境促進農(nóng)村金融的規(guī)范發(fā)展和規(guī)避風險

在不斷通過各種政策強制、鼓勵和引導加大農(nóng)村金融信貸投放的同時，各國政府也十分重視農(nóng)業(yè)保險、擔保、農(nóng)村公共信息服務體系等的建立和健全，以便促進農(nóng)村金融的規(guī)范發(fā)展和規(guī)避風險。一是支持農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展。美國于1938年頒布了《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》，并在此后進行了多次修正以對所有農(nóng)作物進行保險。日本早在1929年就頒布了《家畜保險法》，經(jīng)過多次修改補充，目前，形成了《農(nóng)業(yè)災害補償法》。法國政府于1960年7月通過法律規(guī)定實行農(nóng)業(yè)保險，1964年建立了農(nóng)業(yè)損害保障制度，拓展了保險范圍，并由國家農(nóng)業(yè)災害委員會負責補償受災農(nóng)民的損失。1982年又通過法律強制實行自然災害保險。法國農(nóng)業(yè)保險體系基本上由私有保險公司組成，政府提供必要的政策支持。二是健全農(nóng)村信用擔保體系。法國通過地方農(nóng)業(yè)局對法國農(nóng)業(yè)信貸銀行向農(nóng)業(yè)合作社提供的農(nóng)副產(chǎn)品收購貸款進行擔保；日本政府農(nóng)林漁業(yè)信用基金協(xié)會和農(nóng)林中央金庫則共同出資設立了農(nóng)林漁業(yè)信用基金(日本政府占83%)，對農(nóng)林中央金庫體系提供融資擔保，支持其發(fā)放涉農(nóng)貸款。三是改善公共信息服務。德國建立了面向農(nóng)村的公共信息服務體系、信用體系、土地抵押品登記制度等為農(nóng)村金融提供全方位的信息服務。

　三、借鑒外國經(jīng)驗完善我國農(nóng)村金融扶持政策的建議

國際經(jīng)驗表明，給予農(nóng)村金融政策扶持是推動農(nóng)村金融改革發(fā)展必不可少的措施。因此，應充分借鑒外國經(jīng)驗，建立完善符合我國實情的農(nóng)村金融扶持政策，推動金融資源要素向“三農(nóng)”有效配置。

(一)遵循“普惠制”原則，進一步提高財稅優(yōu)惠政策的覆蓋范圍和力度

應遵循“普惠制”原則，“加快財稅政策與農(nóng)村金融政策的有效銜接”，在政策支持方向、力度和政策結(jié)合方式、時機等方面形成合力。一是適當?shù)亩愂諆?yōu)惠。遵循“普惠制”原則，對達到一定支農(nóng)要求的金融機構(gòu)都給予相應的所得稅和營業(yè)稅優(yōu)惠。二是擴大農(nóng)村金融機構(gòu)定向補貼范圍。對凡是在農(nóng)村設立網(wǎng)點的金融機構(gòu)都給予一定的費用補貼，補償農(nóng)村金融機構(gòu)運營成本。特別是要加大對中西部地區(qū)、老少邊窮地區(qū)、農(nóng)民確實需要但又達不到規(guī)模效益的農(nóng)村金融機構(gòu)網(wǎng)點的財政彌補力度。三是進一步加大對縣域機構(gòu)發(fā)放涉農(nóng)貸款的獎勵。盡快在全國范圍內(nèi)推廣財政部在黑龍江等9省(市)開展的縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款獎勵試點經(jīng)驗，并不斷提高獎勵標準。建議首先從理論層面對涉農(nóng)貸款的內(nèi)涵、外延及特征進行科學界定，解決不同的扶持政策對涉農(nóng)貸款不同的解釋；其次剖析在落實涉農(nóng)貸款增量獎勵政策中的操作障礙及其根源，進而規(guī)范各類金融機構(gòu)有關(guān)涉農(nóng)貸款增量獎勵申報、確認制度；再次要提高獎勵標準，對縣域機構(gòu)涉農(nóng)貸款余額增量超過上年的，15%以內(nèi)部分給予1%獎勵，15%以上部分給予2%獎勵。四是結(jié)合“進一步完善縣域內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)新吸收存款主要用于當?shù)匕l(fā)放貸款政策”要求，將財政、公共性資金存款優(yōu)先向支農(nóng)力度大的金融機構(gòu)傾斜。建議市、縣兩級財政部門按“存貸同比”原則，即按各金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款的占比調(diào)配相應的財政性存款份額，調(diào)動各金融機構(gòu)支農(nóng)的積極性。五是建立涉農(nóng)貸款項目的配套機制。財政安排專項資金專門用于涉農(nóng)貸款貼息和資金配套，降低單獨由政策性貸款和商業(yè)性貸款支持的涉農(nóng)貸款項目風險，提高金融機構(gòu)的支農(nóng)積極性。六是實行涉農(nóng)貸款利息補貼和儲蓄存款免繳利息稅制度，使利率由金融手段轉(zhuǎn)變?yōu)樨斦鹑诰C合手段，促進農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展和農(nóng)民收入的增加。

(二)遵循“尊重歷史，正視現(xiàn)實”原則，在健全農(nóng)村金融組織體系的同時突出抓好農(nóng)村合作金融機構(gòu)的政策扶持

國家對農(nóng)村金融機構(gòu)在采取“普惠制”優(yōu)惠的同時，應對農(nóng)村合作金融機構(gòu)制定一些單獨的扶持政策。一是對只要是按照服務“三農(nóng)”原則設立、改制的農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行都納入合作制體系，享受統(tǒng)一的政策優(yōu)惠和行業(yè)監(jiān)管。因為現(xiàn)行的許多農(nóng)村金融扶持政策，包括稅收優(yōu)惠、財政資金扶持、存款準備金、銀行業(yè)監(jiān)管收費等方面的優(yōu)惠政策僅局限于農(nóng)村信用社和由農(nóng)村信用社改制而成的農(nóng)村合作銀行享受，而同是農(nóng)信社改制而成的農(nóng)村商業(yè)銀行卻無法享受。目前，國家對農(nóng)村信用社的改革總體方向是按照市場原則，堅持股份制方向，“力爭用5到10年時間把農(nóng)村信用社分期分批辦成產(chǎn)權(quán)明晰、經(jīng)營有特色的現(xiàn)代金融企業(yè)?！钡捎谵r(nóng)村商業(yè)銀行無法和農(nóng)信社、農(nóng)村合作銀行享受一樣的優(yōu)惠政策，影響了農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行變身農(nóng)村商業(yè)銀行的積極性。事實上，即使改制成為農(nóng)村商業(yè)銀行，根據(jù)國家的政策要求和自身實際，仍然主要承擔著服務“三農(nóng)”的職能，理應獲得與合作金融機構(gòu)同樣的優(yōu)惠待遇。二是逐步取消各種制約農(nóng)村合作金融機構(gòu)的政策障礙。如近年來全國新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點工作扎實有序推進，而農(nóng)村信用社卻由于政策障礙無緣代理“新農(nóng)?！被鹳~戶，從而影響了“新農(nóng)?！睒I(yè)務在農(nóng)村產(chǎn)生更大的社會效益。三是繼續(xù)延長稅收優(yōu)惠政策。2009年末，農(nóng)信社所享受的所得稅優(yōu)惠政策到期，在一定程度上影響了經(jīng)營的正常好轉(zhuǎn)。應結(jié)合農(nóng)村信用社歷史包袱沉重、支農(nóng)實力受限等特點，繼續(xù)對農(nóng)村信用社實行稅收優(yōu)惠。四是支持農(nóng)村信用社消化歷史包袱，下決心解決農(nóng)村信用社由于體制、歷史等因素形成的大量不良資產(chǎn)問題，補償其為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展付出的代價。

(三)針對農(nóng)村金融機構(gòu)的特殊情況，實行差別的貨幣、監(jiān)管政策

總的來說，對農(nóng)村金融機構(gòu)應主要采用扶持性、鼓勵性的貨幣和監(jiān)管政策。一是實行差別的存款準備金政策。對涉農(nóng)貸款占比高的縣域金融機構(gòu)，繼續(xù)適度調(diào)低存款準備金率，鼓勵其增加涉農(nóng)貸款投放。二是在貸款規(guī)模和再貸款方面給予一定優(yōu)惠。在信貸總量調(diào)控過程中，對涉農(nóng)貸款規(guī)模給予一定傾斜，特別是對農(nóng)戶貸款規(guī)模實行單列。完善支農(nóng)再貸款政策，有效發(fā)揮支農(nóng)再貸款引導增加涉農(nóng)信貸投放的作用。三是實行差別的信貸監(jiān)管政策。針對“三農(nóng)”客戶貸款“短、小、頻、急”的特點，允許農(nóng)村金融機構(gòu)在信貸管理、產(chǎn)品創(chuàng)新、流程改進、風險控制上進行探索創(chuàng)新。盡快將人民銀行、銀監(jiān)會在中部六省和東北三省開展農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務方式創(chuàng)新試點經(jīng)驗全面鋪開，在新產(chǎn)品審批、推廣等方面給予支持。四是實行差別的風險問責、呆賬核銷等監(jiān)管政策。對涉農(nóng)貸款中的不良貸款單獨考核。簡化核銷程序，適當擴大農(nóng)村金融機構(gòu)核銷呆賬優(yōu)惠政策的貸款時間范圍，并給予農(nóng)村金融機構(gòu)呆賬核銷等更大的權(quán)限。五是進一步建立完善金融機構(gòu)支農(nóng)服務在網(wǎng)點、服務、貸款等方面覆蓋程度監(jiān)管考核與評價體系。出臺縣域內(nèi)金融機構(gòu)新吸收存款主要用于當?shù)氐目己藱C制，確保持續(xù)穩(wěn)定增加對“三農(nóng)”的信貸投放。設立適應“三農(nóng)”業(yè)務特點的考核監(jiān)管指標，國家有關(guān)部門對國有控股商業(yè)銀行進行績效考核時，應區(qū)別涉農(nóng)業(yè)務和城市業(yè)務考核指標，充分考慮涉農(nóng)業(yè)務收益較低的特點，避免在考核上挫傷金融機構(gòu)支持“三農(nóng)”發(fā)展的積極性。

(四)針對農(nóng)業(yè)天然弱質(zhì)性特點，建立多層次的風險分擔機制

必須通過加快農(nóng)業(yè)保險、擔保發(fā)展，建立巨災風險分散機制等予以解決。一是加快推進農(nóng)業(yè)保險建設。完善農(nóng)業(yè)政策性保險和商業(yè)性保險的制度安排，全面發(fā)展財政支持下的政策性農(nóng)業(yè)保險，積極擴大農(nóng)業(yè)保險保費補貼品種和區(qū)域覆蓋范圍；對開展農(nóng)業(yè)保險的商業(yè)性保險公司給予相應的保費補貼，減免涉農(nóng)保險營業(yè)稅。健全農(nóng)業(yè)再保險體系，建立財政支持的巨災風險分散機制。探索農(nóng)村信貸和農(nóng)業(yè)保險的合作機制，完善涉農(nóng)貸款風險轉(zhuǎn)移分攤機制。二是完善“三農(nóng)”擔保機制，切實解決“三農(nóng)”客戶融資擔保難的“瓶頸”問題。探索建立政府支持、企業(yè)和銀行多方參與的政策性、商業(yè)性、行業(yè)性、互助性等多元化的農(nóng)村信貸擔保體系，合理分散和轉(zhuǎn)移農(nóng)村金融業(yè)務風險。探索建立符合“三農(nóng)”特點的擔保機制，擴大農(nóng)村抵押擔保范圍，包括發(fā)展林權(quán)、大型農(nóng)機設備、土地經(jīng)營權(quán)等抵押和推動動產(chǎn)擔保。

(五)針對農(nóng)村金融保障機制不健全的情況，加強農(nóng)村金融市場環(huán)境建設

我國農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境有待提升，農(nóng)村金融保障機制不健全，需要進一步加強農(nóng)村金融法制建設來給予支持和保障。一是加強農(nóng)村金融立法、執(zhí)法工作。美國、日本、印度等國家都有比較完善的關(guān)于農(nóng)業(yè)金融的法律體系。我國目前只有《商業(yè)銀行法》，沒有針對農(nóng)村合作金融機構(gòu)等其他農(nóng)村金融機構(gòu)的法律，應考慮制定專門的農(nóng)村金融促進法和監(jiān)管法，就農(nóng)村金融性質(zhì)、金融機構(gòu)支農(nóng)責任和各項農(nóng)村金融支持、促進政策以法律形式固定下來。加大對違反金融法律法規(guī)的執(zhí)法力度，改善農(nóng)村金融法治環(huán)境，嚴厲打擊逃廢債行為，維護農(nóng)村金融秩序，保護農(nóng)村金融機構(gòu)的利益。二是加快農(nóng)村金融基礎設施建設。穩(wěn)步推進農(nóng)戶電子信用檔案建立和農(nóng)戶信用評價工作，抓緊建立覆蓋全國農(nóng)村地區(qū)的企業(yè)、個人征信系統(tǒng)，完善失信懲戒制度，提高違約成本。三是促進農(nóng)村產(chǎn)權(quán)市場發(fā)展。加快農(nóng)村各類可流轉(zhuǎn)資產(chǎn)權(quán)益的確權(quán)、頒證進度，完善市場化流轉(zhuǎn)的制度安排，培育交易流轉(zhuǎn)平臺和機構(gòu)，建立有農(nóng)村特點的物權(quán)、產(chǎn)權(quán)價格形成機制，有力促進農(nóng)村資產(chǎn)和權(quán)益合法、有序地轉(zhuǎn)化為可交易金融資產(chǎn)。

一是統(tǒng)籌安排中央財政補助資金。中央財政將政策性農(nóng)業(yè)信貸擔保業(yè)務余額、單筆擔保額度、政策性擔保規(guī)模占比、績效考核等情況，作為分配農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金中支持適度規(guī)模經(jīng)營方向的測算因素。各省在中央政策要求框架內(nèi)，應進一步細化具體規(guī)定和要求。省級農(nóng)擔公司開展的非政策性農(nóng)業(yè)信貸擔保業(yè)務和其他混業(yè)經(jīng)營的融資性擔保公司開展的農(nóng)業(yè)信貸擔保業(yè)務，不享受中央財政補助政策。

二是實施擔保費用補助政策。各省可在省級農(nóng)擔公司按照市場化運營成本費用確定的擔保費率基礎上，給予符合“雙控”標準的政策性業(yè)務適當?shù)膿ＹM用補助。原則上對糧食適度規(guī)模經(jīng)營主體的擔保費率補助不超過2%，對其他符合條件的主體不超過1.5%（符合條件的扶貧項目不超過2%）。財政補助后的綜合擔保費率不得超過3%。具備條件的省級農(nóng)擔公司如開展財務咨詢、技術(shù)服務、市場對接等增值服務，在綜合擔保費率不超過3%的同時，要確保農(nóng)業(yè)貸款主體實際承擔的綜合信貸成本控制在8%以內(nèi)，如基準利率調(diào)整，按據(jù)實增減數(shù)對8%予以調(diào)整。

陳曉潔的政策性擔保對農(nóng)業(yè)貸款可獲得性的影響效果有：

1、農(nóng)業(yè)信貸擔保機構(gòu)在融資過程中發(fā)揮了第三方抵押品替代的作用，通過外部增信，緩解了農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的信貸配給。

2、信用擔保介入有利于建立及維護農(nóng)戶和小微企業(yè)的聲譽效應，且良好聲譽效應的發(fā)揮有利于增加銀企信任度，維持長期穩(wěn)定可持續(xù)的信貸交易關(guān)系。

3、政策性農(nóng)業(yè)信貸擔保機構(gòu)可以通過和銀行機構(gòu)建立風險分擔機制，緩解銀行機構(gòu)的信貸風險損失，激勵銀行機構(gòu)發(fā)放農(nóng)業(yè)信貸。

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